กองทุนรวมสำหรับลดหย่อนภาษีในปี 2568 นี้มีกองทุนอะไรที่น่าสนใจบ้าง เพราะเรื่องภาษีนั้นสำคัญกว่าที่คิด แน่นอนเลยว่าการจ่ายภาษีเป็นหน้าที่ของประชาชนทุกคนอยู่แล้ว ถ้าไม่ยื่นแบบภาษีภายในเวลาที่กำหนดก็จะมีโทษปรับ
หรือถ้าถูกกรมสรรพากรตรวจสอบย้อนหลังแล้วพบว่าหลีกเลี่ยงการเสียภาษีก็จะยิ่งโดนโทษที่สูงขึ้น ดังนั้นการวางแผนภาษีที่ดีนอกจากจะเป็นการกระทำที่ถูกกฎหมาย ทำให้ประเทศชาติพัฒนาขึ้นแล้วก็จะช่วยให้ประหยัดค่าใช้จ่ายลงได้จากสิทธิการลดหย่อนต่าง ๆ อย่างเช่นกองทุนรวมลดหย่อนภาษีที่เรากำลังจะมาแนะนำกัน
ภาษีและการวางแผนจัดการภาษีสำคัญอย่างไร?
ภาษี (Tax) อธิบายกันง่าย ๆ ก็หมายถึงเงินที่ทางภาครัฐจัดเก็บจากประชาชนเพื่อนำมาใช้ในการพัฒนาประเทศ แสดงว่าประชาชนทุกคนมีหน้าที่ต้องเสียภาษีอยู่แล้ว แต่ถ้าสามารถวางแผนจัดการภาษีได้ดีก็มีประโยชน์กับธุรกิจหรือการเงินของคุณอีกหลายอย่าง ไม่ว่าจะเป็น
การวางแผนจัดการภาษีจะช่วยให้คุณวางแผนการเงินได้ดีขึ้น และยังช่วยให้สามารถวางแผนลดหย่อนภาษีได้ กองทุนต่าง ๆ ที่นำมาใช้เพื่อลดหย่อนภาษีก็ยังมีศักยภาพในการทำกำไรระยะยาวอีกด้วย
ช่วยให้วางแผนการเงินได้ดีขึ้น
เนื่องจากภาษีของกรมสรรพากรจะมีทั้งอัตราเหมาและอัตราจ่ายตามจริง ซึ่งคุณจะต้องเตรียมเอกสารต่าง ๆ เพื่อใช้ประกอบการยื่นภาษีด้วยอยู่แล้ว ดังนั้นถ้าเริ่มเตรียมเอกสารตั้งแต่เนิ่น ๆ ก็จะรู้ว่าค่าใช้จ่ายอะไรสามารถนำมาใช้หักภาษีได้บ้าง การวางแผนการเงินก็จะดีขึ้น เป็นระบบมากขึ้นตามไปด้วย
ช่วยให้วางแผนลดหย่อนภาษีได้
ถ้าวางแผนภาษีตั้งแต่เนิ่น ๆ ก็จะรู้ว่ารายการไหนสามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้ การเตรียมเอกสารประกอบเพื่อลดหย่อนภาษีก็ทำได้ครบ เงินที่ได้คืนจากการลดหย่อนจึงได้มากขึ้นตามไปด้วย ยิ่งวางแผนเร็วเท่าไหร่ก็ยิ่งเพิ่มโอกาสประหยัดได้มากขึ้นเท่านั้น
ช่วยให้มีทางเลือกใหม่ในการลงทุน
เพราะกองทุนที่ใช้เพื่อการลดหย่อนภาษีต่างก็มีศักยภาพในการสร้างผลกำไรในระยะยาวด้วยเช่นกัน ดังนั้นการการลงทุนใน RMF, SSF หรือประกันชีวิตแบบบำนาญก็จะได้ประโยชน์ทั้งการสร้างผลกำไรและการลดหย่อนภาษีไปพร้อมกัน
แนะนำกองทุนรวมเพื่อลดหย่อนภาษีที่น่าสนใจปี 2568
สำหรับการลดหย่อนภาษีก็มีอยู่ 4 กลุ่มรายการที่สามารถทำได้ ได้แก่
1. ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว
2. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มประกัน เงินออม และการลงทุน
3. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มเงินบริจาค
4. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ
ซึ่งวันนี้เราจะมาแนะนำกันในส่วนของค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มประกัน เงินออม และการลงทุน ผู้ที่ต้องการรับสิทธิ์จะต้องซื้อผลิตภัณฑ์ทางการเงิน หรือสมทบทุนในกองทุนที่รัฐกำหนด สำหรับกองทุนรวมเพื่อลดหย่อนภาษีที่น่าสนใจปี 2568 ก็จะเลือกจากสถาบันที่น่าเชื่อถืออย่างธนาคารหรือสถาบันการเงิน โดยเราจะมาแนะนำ 4 กองทุนรวมลดหย่อนภาษีจาก 4 ธนาคารชั้นนำของประเทศไทยดังนี้
SCBPGF(SSFE) กองทุนเปิดไทยพาณิชย์ แพลทตินัม โกลบอล ฟันด์ (ชนิดเพื่อการออมผ่านช่องทางอิเล็กทรอนิกส์) เน้นแค่กองทุนรวมต่างประเทศกองทุนเดียวคือ DWS Invest CROCI Sectors Plus (กองทุนหลัก) Class FCH (P)
กองทุนเปิดไทยพาณิชย์ แพลทตินัม โกลบอล ฟันด์ (ชนิดเพื่อการออมผ่านช่องทางอิเล็กทรอนิกส์) / SCBPGF(SSFE)
SCBPGF(SSFE) เป็นกองทุนรวมเพื่อการออมที่เน้นลงทุนในหน่วยลงทุนของกองทุนรวมต่างประเทศเพียงกองทุนเดียวคือ DWS Invest CROCI Sectors Plus (กองทุนหลัก) Class FCH (P) ซึ่งลงทุนในหุ้นขนาดใหญ่ของกลุ่มประเทศพัฒนาแล้ว โดยจะคัดเลือกแค่ 3 จาก 9 กลุ่มอุตสาหกรรมที่มีค่าเฉลี่ยของ CROCI Economic P/E ต่ำที่สุด
รวมถึงกองทุนอาจลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้าเพื่อป้องกันความเสี่ยงด้วย จำนวนเงินลงทุนโครงการมีทั้งสิ้น 6,000 ล้านบาทและมีเงินปันผลให้
K-ESGSI-ThaiESG หรือกองทุนเปิดเค ตราสารภาครัฐ ESG ชนิดไทยเพื่อความยั่งยืน เป็นกองทุนรวมตราสารหนี้ที่เน้นการลงทุนในพันธบัตรต่าง ๆ หุ้นกู้ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ยเป็นหลัก
กองทุนเปิดเค ตราสารภาครัฐ ESG ชนิดไทยเพื่อความยั่งยืน / K-ESGSI-ThaiESG
K-ESGSI-ThaiESG คือกองทุนรวมตราสารหนี้ / กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน / กองทุนรวมเพื่อความยั่งยืน (SRI Fund) ในกลุ่ม Long Term General Bond หรือกองทุนที่มีอายุตราสารหนี้เฉลี่ยยาวที่มีความเสี่ยงระดับ 3 จำนวนเงินทุนโครงการทั้งหมด 50,000 ล้านบาท โดยจะมีนโยบายและกลยุทธ์การลงทุนดังนี้
- พันธบัตรรัฐบาล
- พันธบัตรที่กระทรวงการคลังคํ้าประกันต้นเงินและดอกเบี้ย
- หุ้นกู้ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ย
นโยบายและกลยุทธ์การลงทุนจะไม่รวมถึงหุ้นกู้แปลงสภาพซึ่งเป็นพันธบัตรหรือหุ้นกู้เพื่ออนุรักษ์สิ่งแวดล้อม พันธบัตรหรือหุ้นกู้เพื่อความยั่งยืนโดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชีไม่น้อยกว่า 80% ของ NAV
แต่กองทุนอาจลงทุนในหน่วยลงทุนของกองทุนรวมตราสารหนี้อื่นซึ่งอยู่ภายใต้การบริหารจัดการของบริษัทจัดการเดียวกันหรือกองทุนรวมตราสารหนี้อื่นที่มีการลงทุนในหรือมีไว้ซึ่งหน่วยลงทุนของกองทุนรวมที่บริษัทเดียวกันเป็นผู้รับผิดชอบอีกไม่เกิน 1 ทอด
อาจมีการลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้า ตราสารต่างประเทศไม่เกิน 20% ของ NAV เพื่อป้องกันความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยนโดยมุ่งหวังให้ผลประกอบการเคลื่อนไหวสูงกว่าดัชนีชี้วัด
GBRMF หรือกองทุนเปิด พันธบัตรเพื่อการเลี้ยงชีพ เป็นกองทุนรวมที่เน้นการลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลและตราสารภาครัฐที่กระทรวงการคลังค้ำประกันเป็นหลัก ส่วนที่เหลือจะลงทุนในหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินอื่น
กองทุนเปิด พันธบัตรเพื่อการเลี้ยงชีพ / GBRMF
Government Bond Retirement Mutual Fund หรือ GBRMF เป็นกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพที่มีความเสี่ยงระดับ 3 โดยมีนโยบายการลงทุนดังนี้
- โดยหลักจะลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลและตราสารภาครัฐที่กระทรวงการคลังค้ำประกันทั้งจำนวนที่ปราศจากความเสี่ยงในเรื่องการผิดนัดชำระหนี้
- ส่วนที่เหลือจะลงทุนในหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินอื่น
- หาดอกผลโดยวิธีอื่นที่ไม่ขัดต่อประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์ ตลาดหลักทรัพย์ และกฎหมายอื่นที่เกี่ยวข้อง
- ไม่ลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้า ตราสารหนี้ที่มีลักษณะของสัญญาซื้อขายล่วงหน้าแฝง
KFAFIXRMF หรือกรุงศรีแอคทีฟตราสารหนี้เพื่อการเลี้ยงชีพ เป็นกองทุนรวมตราสารหนี้เพื่อการเลี้ยงชีพที่เน้นลงทุนในตราสารหนี้และ/หรือเงินฝาก หรือตราสารเทียบเท่าเงินฝากที่รับรองโดยหน่อยงานที่น่าเชื่อถือทั้งในและต่างประเทศ
กรุงศรีแอคทีฟตราสารหนี้เพื่อการเลี้ยงชีพ / KFAFIXRMF
KFAFIXRMF เป็นกองทุนรวมตราสารหนี้เพื่อการเลี้ยงชีพที่มีความเสี่ยงระดับ 4 คือเสี่ยงปานกลางค่อนข้างต่ำ ซึ่งจะมีนโยบายเป็นการลงทุนทั้งในและต่างประเทศ
- ลงทุนในตราสารหนี้และ/หรือเงินฝาก หรือตราสารเทียบเท่าเงินฝาก ที่ออก รับรอง รับอาวัล หรือค้ำประกันการจ่ายเงิน โดยภาครัฐบาล รัฐวิสาหกิจ สถาบันการเงิน และ/หรือภาคเอกชน
อันดับความน่าเชื่อถือของตราสารหรือของผู้ออกตราสารจะต้องอยู่ในอันดับที่สามารถลงทุนได้ ซึ่งทางกองทุนอาจลงทุนในตราสารหนี้ที่มีอันดับความน่าเชื่อถือต่ำกว่านั้นหรือไม่ได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือ แต่จะมีสัดส่วนการลงทุนในตราสารดังกล่าวรวมกันไม่เกินร้อยละ 20 ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุน
ก่อนจะลงทุนกับกองทุนรวมเพื่อลดหย่อนภาษีแบบไหนก็ควรศึกษาข้อมูลเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ระบุไว้ในคู่มือการลงทุนเอาไว้อย่างรอบคอบเพื่อรักษาสิทธิประโยชน์ของตัวคุณเองเอาไว้มากที่สุด
ยื่นขอสิทธิลดหย่อนภาษีได้ที่ไหนบ้าง?
การยื่นขอสิทธิลดหย่อนภาษีสามารถทำได้ทั้งหมด 3 ช่องทาง ได้แก่
1. เว็บไซต์ของกรมสรรพากร
2. ทางไปรษณีย์ ตามวันและเวลาที่กรมสรรพากรระบุเอาไว้
3. สาขาของสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ซึ่งอาจมีทั้งในสำนักงานเขต ในสำนักงานอำเภอ หรือในห้างสรรพสินค้า
การยื่นสิทธิ์ลดหย่อนภาษีสามารถทำได้ 3 ช่องทางคือเว็บไซต์ของกรมสรรพากร สาขาของสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ และทางไปรษณีย์ตามวันและเวลาที่ทางกรมสรรพากรระบุเอาไว้
การคำนวณภาษีจะเป็นตามสูตร “รายได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ” หลังจากนั้นกรมสรรพากรก็จะเอาเงินได้สุทธินี้ไปใช้คิดภาษีตามอัตราภาษีต่ออีกครั้ง ดังนั้นถ้ามีรายการลดหย่อนภาษีเยอะ เงินได้สุทธิก็จะลดลง ส่งผลให้จำนวนภาษีที่จะถูกคำนวณหลังจากนั้นลดลงไปด้วย
สูตรการคำนวณภาษีจะเป็นการนำ รายได้-ค่าใช้จ่าย-ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ จากนั้นกรมสรรพากรจะนำเงินได้สุทธินี้ไปคำนวณตามอัตราภาษีอีกครั้ง ดังนั้นถ้ามีรายการลดหย่อนเยอะ จำนวนภาษีที่ถูกคำนวณออกมาก็ลดลงตามไปด้วย
เอกสารที่ต้องใช้ในการยื่นขอสิทธิลดหย่อนภาษี
ในส่วนของเอกสารที่ต้องใช้ในการยื่นขอสิทธิลดหย่อนภาษีก็จะมีหลัก ๆ ดังนี้
– ใบเสร็จรับเงินในการซื้อกองทุน ประกันชีวิต ประกันสะสมทรัพย์ต่าง ๆ
– หลักฐานการบริจาค
– หนังสือรับรองดอกเบี้ยจากการกู้ยืมของทางธนาคาร
ดังนั้นในหัวข้อกองทุนรวมเพื่อลดหย่อนภาษีที่เรากำลังพูดถึงกันก็จะต้องเก็บใบเสร็จรับเงินหรือหนังสือรับรองการซื้อกองทุนเอาไว้เพื่อใช้เป็นเอกสารประกอบยื่นขอสิทธิลดหย่อนภาษี และมีข้อควรระวังสำคัญคือเอกสารทุกฉบับต้องชื่อผู้มีเงินได้หรือคู่สมรสเอาไว้อย่างชัดเจน
บนใบเสร็จหรือหนังสือรับรองต้องมีรายละเอียดครบถ้วน ตัวอย่างเช่น วันที่ รายการ จำนวนเงิน และควรเก็บเอกสารต้นฉบับเอาไว้เผื่อถูกเรียกตรวจสอบอย่างน้อย 5 ปี ในกรณีที่ใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีผ่านระบบออนไลน์ควรสแกนหรือถ่ายรูปเอกสารต่าง ๆ เก็บเอาไว้เป็นหลักฐานเพิ่มเติมด้วย
บทสรุป: กองทุนรวม ลดหย่อนภาษีที่น่าสนใจปี 2568
นอกจาก 4 กองทุนรวมลดหย่อนภาษีที่เราได้แนะนำไปแล้ว ในปี 2568 นี้ก็ยังมีกองทุนอื่น ๆ ที่น่าสนใจอีกเป็นจำนวนมาก ถ้าติดตามข่าวสารกองทุนต่าง ๆ อยู่เสมอก็มีการลงทุนที่จะช่วยให้ลดหย่อนภาษีได้เรื่อย ๆ รวมถึงกลุ่มรายการที่ใช้ลดหย่อนภาษีได้ก็มีอีกหลายรายการ
ถ้ามีการเตรียมตัวจัดการเรื่องภาษีเอาไว้ตั้งแต่ตั้งแต่เนิ่น ๆ ก็จะมีช่องทางในการลดภาษีได้มากขึ้น ถ้ายังมีข้อสงสัยอะไรเกี่ยวกับภาษีหรือการลดหย่อนภาษีก็สามารถติดต่อเจ้าหน้าที่ของสำนักงานกรมสรรพากรใกล้บ้านได้เลย
References
– Krungsri, รายการลดหย่อนภาษี 2567 มีอะไรบ้าง รวมมาให้แล้ว, https://www.krungsricard.com/th/article/รายการลดหย่อนภาษี-2567
– Chubb, ลดหย่อนภาษีแบบเจาะลึกพร้อมวิธีใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีให้คุ้มค่าที่สุด, https://www.chubb.com/th-th/articles/personal/maximize-tax-deductions-guide.html
– Kasikorn, ลดหย่อนภาษีกับกองทุน, https://www.kasikornasset.com/pages/taxsaving.html?
– SCB, กองทุนเปิดไทยพาณิชย์ แพลทตินัมโกลบอล ฟันด์ (ชนิดเพื่อการออมผ่านช่องทางอิเล็กทรอนิกส์), https://www.scbam.com/th/fund/tax-ssf/fund-information/scbpgfssfe
– Kasikorn, K-ESGSI-ThaiESG, https://www.kasikornasset.com/th/mutual-fund/fund-template/Pages/K-ESGSI-ThaiESG.aspx
– Krungsri, กรุงศรีแอคทีฟตราสารหนี้เพื่อการเลี้ยงชีพ (KFAFIXRMF), https://www.krungsriasset.com/TH/FundDetail.aspx?fund=KFAFIXRMF
– TTB, กองทุนเปิด พันธบัตรเพื่อการเลี้ยงชีพ, https://www.ttbbank.com/th/personal/investment/mf-detail/GBRMF